Consulenza tasse in Romania

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Senza dubbio il sistema fiscale ed economico della Romania sono delle molle che spingono molti imprenditori ad aprire una società nel Paese. Ma quali sono le tasse in Romania e come funziona il sistema?

La legislazione fiscale rumena è in continua evoluzione, con l’obiettivo di allinearsi alle normative europee e migliorare l’efficienza del sistema. Comprenderne le dinamiche è essenziale se desideri operare economicamente nel Paese, sia a livello personale che aziendale.

Quante tasse si pagano in Romania?

Il sistema fiscale in Romania comprende delle tasse che interessano sia i privati che le aziende. Tra le principali tasse troviamo l’imposta sul reddito delle persone fisiche, l’imposta sul reddito delle società e l’IVA. L’imposta sul reddito delle persone fisiche è generalmente del 10%, mentre l’imposta sul reddito delle società è del 16%. L’IVA standard è del 19%, con aliquote ridotte per alcuni beni e servizi.

La complessità del sistema fiscale e le frequenti modifiche legislative rendono importante per privati e aziende rimanere aggiornati sulle normative vigenti. Fino al 2023, le micro-imprese hanno goduto di una serie di vantaggi, tra cui un’aliquota all’1%. Ora, invece, tale percentuale è salita all’8%. Dal 1 gennaio 2023, quindi, la Romania cerca di adeguarsi agli standard europei. 

Se cerchi di ottimizzare il carico fiscale, potresti valutare l’apertura di un’azienda in Paesi con regimi fiscali più favorevoli, come Dubai, Svizzera, Bulgaria, Malta e Gibilterra. Qui vengono offerti vantaggi fiscali significativi. Queste giurisdizioni sono conosciute per le loro politiche fiscali vantaggiose, che includono aliquote più basse o, in alcuni casi, l’assenza di determinate tasse.

Tassazione per soggetti privati in Romania

Il sistema fiscale rumeno per i soggetti privati è caratterizzato da diverse imposte che interessano vari tipi di reddito. L’imposta sul reddito delle persone fisiche è una delle principali e in questo caso si parla di un’aliquota flat tax del 10%, che è applicabile a tutti i redditi personali, inclusi stipendi, redditi da lavoro autonomo, redditi da affitti e altre fonti di guadagno. 

L’imposta sul valore aggiunto (IVA) ha un’aliquota standard del 19%, ma ci sono aliquote ridotte per alcuni beni e servizi che possono beneficiare di aliquote inferiori, come il 9% o il 5%. In Romania non esiste un’imposta patrimoniale generale, ma sono presenti tasse locali, come l’imposta sugli immobili e l’imposta sui veicoli.

I residenti fiscali in Romania devono dichiarare annualmente i propri redditi globali, mentre i non residenti devono dichiarare solo i redditi di origine rumena. La scadenza per la presentazione della dichiarazione dei redditi è solitamente il 15 marzo dell’anno successivo a quello di riferimento.

Tassazione per aziende in Romania

La tassazione per aziende in Romania è strutturata in modo da essere competitiva rispetto ad altri Paesi europei, attirando così investimenti stranieri. L’imposta sul reddito delle società è una delle componenti principali, con un’aliquota standard del 16%. Questa si applica ai profitti netti, calcolati come la differenza tra i ricavi e i costi deducibili.

Per le micro-imprese, ossia quelle con un fatturato annuo inferiore a un 1 milione di euro, si applica un regime fiscale semplificato. Le micro-imprese sono soggette a un’imposta sul reddito che è stata recentemente aumentata, passando dall’1% all’8%.

Questo regime è progettato per ridurre l’onere amministrativo e fiscale delle piccole aziende, incentivando l’imprenditoria nazionale e internazionale.

Le aziende sono inoltre soggette all’IVA, che ha un’aliquota standard del 19%. Esistono aliquote ridotte del 9% per cibo, medicine e alcuni servizi, e del 5% per la vendita di abitazioni nuove e per i servizi turistici. Le imprese che superano un certo limite di fatturato annuo devono registrarsi come soggetti IVA e presentare dichiarazioni periodiche.

Un altro aspetto importante della tassazione aziendale in Romania riguarda i contributi previdenziali. Le aziende devono versare il 2.25% del reddito lordo per l’assicurazione sociale dei dipendenti, oltre ai contributi trattenuti dai salari dei lavoratori. Questo sistema assicura che i dipendenti ricevano tutti i benefici sociali e sanitari previsti dalla legge.

La Romania offre anche dei validi incentivi fiscali per incoraggiare gli investimenti in settori chiave ed è per questo che alcune imprese che investono in aree come ricerca e sviluppo possono beneficiare di deduzioni, mentre le nuove imprese in alcune zone economiche speciali possono ottenere esenzioni parziali o totali dall’imposta sul reddito delle società per un determinato periodo. 

Il Paese ha stipulato numerosi accordi di doppia imposizione per evitare che le aziende internazionali siano tassate due volte sugli stessi redditi.

Ricorda che in Romania si paga la tassa sui dividendi, che è del 5%. Pertanto, le aziende che distribuiscono utili ai loro azionisti devono trattenere questa imposta alla fonte. 

Tuttavia, le imprese in Romania devono inoltre rispettare rigide normative contabili e di conformità fiscale. Le dichiarazioni fiscali devono essere presentate trimestralmente o annualmente, a seconda del tipo di imposta e le aziende sono tenute a mantenere una documentazione dettagliata per dimostrare la correttezza delle loro dichiarazioni.

Tasse in Romania e confronto con l’Italia

La tassazione in Romania presenta un quadro interessante quando viene confrontata con il sistema fiscale italiano, evidenziando differenze significative in termini di aliquote e complessità amministrativa. 

In Italia, il sistema fiscale è più articolato. L’IRPEF è progressiva, con aliquote che variano dal 23% al 43% a seconda del reddito. Per le aziende, l’imposta sul reddito delle società è del 24%, a cui si aggiunge l’IRAP che varia dal 3.9% al 4.82% a seconda della regione.

L’IVA standard in Italia è del 22%, con aliquote ridotte del 10% per beni e servizi specifici e del 4% per prodotti di prima necessità come alimenti e libri. I contributi previdenziali sono elevati, con i datori di lavoro che versano circa il 30% del salario lordo per la previdenza sociale, oltre ai contributi trattenuti dai salari dei dipendenti.

Il confronto tra i due sistemi fiscali mette in evidenza alcune differenze chiave. La flat tax del 10% in Romania è significativamente più bassa rispetto all’aliquota minima del 23% in Italia, rendendo la Romania più attraente per i redditi medi e alti.

L’aliquota del 16% in Romania per le aziende è inferiore al combinato 27.9%-28.82% (IRES + IRAP) in Italia, offrendo un ambiente più favorevole per le imprese.

L’aliquota standard dell’IVA è leggermente inferiore in Romania e la nazione offre anche aliquote ridotte vantaggiose. I contributi previdenziali in Romania sono generalmente più bassi rispetto a quelli italiani, riducendo il costo del lavoro.