Consulenza tasse a Gibilterra

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Come forse ben saprai, Gibilterra è considerato un vero e proprio paradiso per quegli investitori che desiderano avviare delle attività all’estero alla ricerca di una maggiore convenienza dal punto di vista del sistema fiscale. Tra tutti i microstati con un regime fiscale favorevole, Gibilterra è senza dubbio quello che si preferisce più di frequente. Cerchiamo di capire insieme il perché.

Quante tasse si pagano a Gibilterra?

La situazione fiscale a Gibilterra è unica e offre benefici specifici a determinati tipi di reddito, mentre può essere meno vantaggiosa per altri. È tuttavia importante esaminare come questo piccolo territorio offra delle opportunità di ottimizzazione fiscale, specialmente se confrontato con regimi fiscali più onerosi come quello italiano.

Per molti anni, Gibilterra è stata considerata un paradiso fiscale e, pertanto, ha suscitato il vivo interesse di moltissimi imprenditori, anche italiani, che desideravano ottenere dei vantaggi dal punto di vista fiscale. 

In particolare, Gibilterra risulta particolarmente favorevole per chi investe in capitali, grazie all’assenza di tasse sui capital gain e sui dividendi. Questo permette agli investitori di accumulare e reinvestire i loro guadagni senza l’onere fiscale che si incontrerebbe in altri Paesi.

Anche chi riceve dividendi, proprio come gli investitori, trova in Gibilterra un contesto fiscale favorevole, grazie alla totale esenzione da tassazione su questi redditi.

Tassazione per soggetti privati a Gibilterra

La tassazione per soggetti privati a Gibilterra si applica alle persone fisiche, ai trust residenti, a quelli non residenti ed è limitata ai redditi che provengono da Gibilterra o che sono prodotti nel territorio.

Per i residenti, l’imposta si estende anche ai redditi di natura non commerciale prodotti ovunque nel mondo, ad eccezione di quelli derivanti da locazioni di proprietà all’estero, che restano esenti. Considera sempre che è considerato residente chi soggiorna a Gibilterra per più di 183 giorni in un anno fiscale, o per un totale di 300 giorni distribuiti su tre periodi fiscali consecutivi.

L’imposta riguarda il reddito derivante da attività d’impresa e lavoro autonomo, il reddito da lavoro dipendente, i redditi provenienti da proprietà immobiliari, pensioni, alimenti. I redditi che non superano le 11.450 sterline sono esenti dall’imposizione fiscale.

Le persone fisiche hanno la possibilità di scegliere tra due sistemi di tassazione: il regime ABS (Allowance Based System), che consente di beneficiare di deduzioni e detrazioni fiscali, e il metodo GIBS (Gross Income Based System), che si basa invece sul reddito lordo. 

Tassazione per aziende a Gibilterra

Nota che il 19 dicembre 2023, il governo gibilterrino ha annunciato l’introduzione di un’aliquota minima nazionale, che si applicherà dal 2024, pari al 15%. Le aziende operanti nel settore dei servizi e della fornitura di carburante, così come quelle che detengono una posizione dominante nel mercato, sono soggette a un’imposta sulle società del 20% a Gibilterra.

Il sistema fiscale del territorio si basa su una base imponibile territoriale, il che significa che le imprese sono tassate solamente sui profitti generati o derivanti direttamente da Gibilterra. Dividendi e plusvalenze sono esenti con eccezione dei redditi provenienti da titoli quotati e percepiti da soggetti bancari.

Generalmente, le spese sono deducibili se sono state sostenute esclusivamente per generare reddito per l’azienda. Per quanto riguarda l’acquisto di impianti e macchinari, spese fino a 30.000 sterline (50.000 sterline per apparecchiature informatiche) sono completamente deducibili nell’anno in cui vengono effettuate. Inoltre, è prevista una deduzione del 4% del costo di acquisto per gli immobili strumentali.

Questo aspetto conferma Gibilterra come un attrattivo rifugio fiscale per le imprese non residenti, un vantaggio amplificato dall’assenza di imposte sulle plusvalenze e sul patrimonio.

Tasse a Gibilterra a confronto con l’Italia

Il confronto tra la tassazione a Gibilterra e quella in Italia mette in evidenza differenze significative, che possono influenzare la tua decisione di stabilire all’estero la tua nuova attività.

A Gibilterra, le aziende beneficiano di un’aliquota fiscale per le società estremamente bassa, fissata al 15%. Questo è notevolmente inferiore rispetto all’aliquota italiana, che può arrivare fino al 24%. Inoltre, Gibilterra non applica imposte sui capital gain né tasse di successione, rendendo il territorio particolarmente interessante sia per gli investitori che per la pianificazione patrimoniale. Anche l’IVA assente a Gibilterra, a differenza dell’Italia dove il tasso standard è del 22%.